1. Я гражданин США, живу и работаю за пределами США в течение многих лет. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в США?
Да, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, проживающим за пределами США. Ваш доход по всему миру облагается подоходным налогом США, независимо от того, где вы живете. Тем не менее, вы можете претендовать на некоторые налоговые льготы.
2. Я плачу подоходный налог в зарубежной стране. Должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге в США, если я не живу в США?
Вы должны подавать декларацию о подоходном налоге в США, даже работая и проживая за границей. Чтобы не платить налог в США, нужно или отказаться от гринкарты (подав форму I-407 в USCIS), или отказаться от гражданства США.
3. Каков срок подачи декларации о подоходном налоге в США?
Срок подачи декларации обычно 15 апреля каждого календарного года. Ваша декларация считается поданной своевременно, если на конверте указан правильный адрес и на нем проставлен почтовый штемпель не позднее 15 апреля.
Если последний день подачи декларации попал на субботу, воскресенье или официальный праздник, то он переносится на следующий рабочий день.
Если вы не можете подать декларацию к установленному сроку, вы можете запросить продление срока подачи декларации. Чтобы получить автоматическое продление срока на 6 месяцев, вам следует подать Форму 4868 «Заявление на автоматическое продление срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США» до установленной даты подачи декларации.
Но если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом США, но при этом постоянно проживаете за пределами США и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы или должность находится за пределами США и Пуэрто-Рико или же находитесь на военной или военно-морской службе за пределами США и Пуэрто-Рико, вам разрешено автоматическое продление подачи налоговой декларации и уплаты налогов на 2 месяца — до 15 июня.
Если вы используете это автоматическое продление на 2 месяца, вы должны приложить к декларации заявление, объясняющее, какая из этих двух ситуаций дает вам право на продление.
4. Если нужно подать декларацию о подоходном налоге в США за предыдущие годы, за сколько прошлых лет подавать декларацию?
Как правило, вам необходимо подавать декларации за шесть лет.
Для граждан США или иностранцев, постоянно проживающих в США:
Чтобы понять, нужно ли вам подавать декларацию за тот или иной год, зайдите на сайт https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040. Внизу страницы выберите — All Form 1040 Revisions. Откроется список всех форм 1040, а ниже под ними – список инструкций к этой форме за каждый год. Вам нужно открыть инструкцию к форме 1040 за необходимый вам год. В инструкции есть раздел Do You Have To File – в нем информация, нужно ли вам подавать налоговую декларацию за этот год.
Для иностранцев-нерезидентов все инструкции здесь — https://www.irs.gov/instructions/i1040nr
5. Как узнать статус возврата налога?
Его можно проверить уже через 24 часа после подачи электронной декларации или через 4 недели после подачи бумажной декларации по ссылке — https://www.irs.gov/ru/refunds
6. Я заполнил налоговую декларацию, как теперь оплатить налог?
Вся информация о методах оплаты здесь — https://www.irs.gov/payments
7. Как я могу получить копию моей налоговой декларации за текущий или предыдущие годы?
По ссылке — https://www.irs.gov/payments
Или в своем личном онлайн-аккаунте, который можно создать по ссылке — https://www.irs.gov/payments/your-online-account
8. Я живу за границей, как мне найти в моей стране специалиста по подготовке налоговых деклараций?
Налоговое управление США создало онлайн поиск таких специалистов – https://irs.treasury.gov/rpo/rpo.jsf
9. Существуют ли другие онлайн-ресурсы, призванные помочь налогоплательщикам, особенно тем, кто живет за рубежом, выполнить свои налоговые обязательства в США?
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/international-taxpayers-interactive-tools